CASSAGNE Consultores informa a clientes y seguidores la siguiente novedad en materia de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PLA/FT/FP).
? Hoy fue publicada en el Boletín Oficial la Res. INAES N° 1038/2026, mediante la cual el Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social (INAES) establece nuevas obligaciones de debida diligencia y reporte para las mutuales autorizadas a prestar el servicio de ayuda económica con fondos provenientes del ahorro de sus asociados.
? La normativa se enmarca en los compromisos internacionales asumidos por Argentina en materia de intercambio automático de información financiera, incorporando exigencias vinculadas al Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE y a las disposiciones relacionadas con FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) de EEUU.
Principales aspectos:
? Nuevos requerimientos documentales: Los legajos de asociados y beneficiarios alcanzados deberán incorporar información sobre nacionalidad, país de residencia fiscal, número de identificación fiscal (TIN/NIF), y otros, según corresponda.
? Refuerzo de procesos KYC: Las mutuales alcanzadas deberán adecuar sus procedimientos para identificar a asociados, beneficiarios finales y, en determinados supuestos, a personas humanas controlantes de estructuras jurídicas.
? Integración con estándares internacionales: Se armoniza el régimen aplicable a mutuales con lineamientos internacionales de transparencia fiscal de la OCD, adoptados por Argentina.
? Reporte de información ante ARCA: La información recopilada deberá ser presentada ante la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) como ésta indica.
? Sinergia entre transparencia fiscal y prevención del lavado de activos: La identificación de residencias fiscales, beneficiarios finales y estructuras de control contribuye a fortalecer los sistemas de debida diligencia y la detección temprana de riesgos vinculados al lavado de activos, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal internacional.
? Impacto operativo para mutuales alcanzadas: Éstas deberán revisar y adecuar sus formularios de vinculación, procesos KYC, legajos de asociados, políticas de identificación de beneficiarios finales y procedimientos de actualización de información, a fin de incorporar los nuevos datos exigidos por la normativa.
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