Publicado en Linkedin de CASSAGNE Consultores el 09/02/2025
? En CASSAGNE Consultores, en el marco de nuestro compromiso de mantener informados y actualizados a nuestros clientes y seguidores en materia de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, compartimos un análisis del Decreto 93/2026 (B.O. 09/02/2026), que reglamenta el Régimen de Declaración Jurada Simplificada previsto en la Ley N.º 27.799.
? Aspectos relevantes del Decreto y su Anexo desde la óptica de la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y proliferación de Armas de Destrucción Masiva (PLA/FT/FP). RATIFICACION DEL MARCO DE PREVENCIÓN.
Tanto el decreto como su Anexo disponen que la aplicación del régimen debe realizarse en armonía con las normas de PLA/FT/FP, y con los estándares internacionales del GAFI, bajo un enfoque basado en riesgo.
? Canalización de fondos y trazabilidad.
La reglamentación exige que las operaciones se canalicen mediante medios autorizados por el sistema financiero regulado, priorizando la trazabilidad de los fondos en el origen o en el destino de la operación.
? Constancia de adhesión al régimen.
La constancia digital emitida por ARCA podrá ser considerada por entidades financieras y otros sujetos obligados como un antecedente favorable en los procesos de identificación y monitoreo, sin sustituir las obligaciones previstas en la Ley 25.246 (Art. 5).
ARCA deberá habilitar consultas automatizadas / APIs para verificar la situación del cliente.
La constancia de adhesión no constituye un eximente ni una presunción de licitud, ni reemplaza las obligaciones de debida diligencia establecidas por la Ley 25.246, cuya observancia resulta plenamente exigible.
El decreto dispone que dicha constancia sea considerada como un ?antecedente favorable?, debiendo ser ponderada como un elemento complementario dentro del enfoque basado en riesgo y en el marco de los procedimientos de debida diligencia del sujeto obligado.
? Documentación apócrifa como causal relevante
El uso de facturas u otros documentos apócrifos es causal de pérdida de los beneficios del régimen, con independencia del monto involucrado, destacando la relevancia del respaldo y consistencia documental.
? Facultades de control ante inconsistencias
Ante discrepancias significativas, se mantienen habilitadas las facultades de verificación y fiscalización del organismo recaudador, incluso respecto de períodos anteriores.
? La reglamentación del Régimen de DDJJ Simplificada busca integrar el régimen tributario a las normas de PLA/FT/FP, intentando incorporar criterios de formalización, trazabilidad y control documental, en línea con los compromisos asumidos por Argentina con el GAFI.
? ¿Querés analizar cómo impacta este régimen en tu operatoria?
? Visitá https://lnkd.in/dV4B9EBQ, y ? Agendá reunión con nuestro titular desde booking online: https://lnkd.in/dvikcFJX